公司股权转让需要缴纳哪些税？

股权是持有人的独立财产，股权可以进行转让交易。股权转让是指公司股东依法将自己的股份让渡给他人，使他人成为公司股东的民事法律行为。当进行股权转让时需要缴税吗？股权转让需要交纳哪些税费呢？

1、增值税

个人股东转让上市公司股权，可以免征增值税！企业转让上市公司股权，需要按照金融商品转让缴纳相应的增值税。

2、企业所得税

公司转让股权时，应当按照转让财产的所得税项目缴纳企业所得税。但是，企业实际发生的合理费用，如成本、费用、税金、损失等。与收入有关，在计算应纳税所得额时可以扣除。

3、个人所得税

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，自然人股东的股权转让所得，应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。

财产转让所得为应纳税所得额，是指个人每次转让财产取得的所得，减除财产原值和合理费用后的余额，适用20%的比例税率。

个人转让上市公司股份暂免征收个人所得税。但对个人转让限售股所得，根据“财产转让所得”，按20%的比例税率征收个人所得税。

4、印花税

股权转让需要签订股权转让合同或协议，而法律法规规定交易合同需要缴纳印花税。

非上市公司股份转让，应当根据《产权转让证书》进行评估，证书持有人按照载明金额的万分之五申请贴花。和个税一样，如果企业股权转让价格明显偏低，税务机关有权核定，要按照税务机关核定的价格缴纳印花税。

5、土地增值税

如果在股权转让过程中，房地产价值占公司净资产的比例较大，税务机关可以认定股权转让的实质是房地产的转让，征收土地增值税。

在股权转让中，以下问题需要注意：

①区分转让股份的是个人还是法人

非上市公司在进行股权转让时会涉及到的主要是所得税，但由于主体不明确，所以要分对象，分清转让股份的股东是个人还是法人，看个人所得税还是企业所得税。

②一般情况VS特殊情况，实际>形式

例如，一些企业以买卖股权的名义进行住宅买卖，那么土地增值税也被征收。

因此，进行股权转让操作要注重实质原则。如果通过直接转移全部所有权，来达到房地产买卖的目的，依旧可能被征税。

3、注意出资问题，避免瑕疵

公司章程约定股东出资期限的，股权转让应当注意承担的责任。受让人股东转让方出资不足的，要看公司章程约定的出资期限。

出资期限届满，老股东未出资的，应当要求老股东全额缴纳出资后再转让。尚未到约定的出资期限的，与原股东协商，确定该部分出资义务由谁完成，并在股权转让协议中明确约定。