公司税务注销的流程及需提供的材料

　　公司税务注销是企业退出市场的重要环节，需按照规定流程完成相关手续。

　　一、税务注销流程

　　（一）前期准备与税务清理

　　表格填写与发票处理：向主管税务机关领取《纳税清算申请表》《纳税清算登记表》《注销税务登记申请审批表》，填写最近三个完整年度的纳税数据。作废所有未开具的纸质/电子发票，通过电子税务局或税务APP完成发票验旧，确保剩余发票数量为零。

　　税控设备注销：填写税控设备注销申请表，缴销税控盘、IC卡、加密盒等设备。

　　清税申报：企业需进行最后一次税务申报，清算所有应缴税种税款，包括增值税、企业所得税、印花税等。税务机关会对申报数据进行核对，确保无遗漏。

　　（二）税款清算与材料提交

　　报表申报与税款结清：准备当季/年度报表（增值税、企业所得税、财务报表等）、个人所得税申报表、税务清算报告，所有文件需加盖公章。委托中介机构出具清税报告，结清应纳税款、滞纳金及罚款。

　　提交完整材料清单：需携带材料包括清税报告、填写的注销表格、税务登记证正副本、发票卡、空白发票（含退票及最后一张发票记账联）、上级主管部门/股东会撤销决议书。

　　（三）税务审核与注销完成

　　税务机关审核：税务管理部门对材料进行稽查，确认无欠税及未办结事项后，办理注销手续。审核期间仍需按期申报纳税，直至领取注销通知。

　　领取清税证明：符合简易注销条件的，税务机关当场出具《清税证明》；其他情形在审核通过后通知领取注销税务登记通知单。

　　二、所需材料

　　（一）税务环节

　　《清税申报表》或《注销税务登记申请审批表》：注明解散原因、时间及税务义务履行情况。

　　营业执照副本原件及复印件：用于证明企业身份。

　　税务登记证副本（或三证合一执照）：用于税务注销。

　　银行开户许可证：用于税务注销。

　　税务清算报告：由会计师事务所出具，证明企业税务情况。

　　注销申请书：法定代表人签字并加盖公章。

　　近三年财务报表及科目余额表：用于税务审核。

　　空白发票、税控盘或税务UKey：用于缴销。

　　股东会或董事会关于注销的决议复印件：用于证明注销决议的合法性。

　　（二）工商环节

　　《企业注销登记申请书》：用于工商注销。

　　营业执照正副本原件：用于工商注销。

　　《清税证明》：税务机关出具，证明企业税务已清。

　　清算报告（股东会确认）：用于工商注销。

　　债权人公告期满截图或报纸原件：用于工商注销。

　　如委托代办，提交授权委托书及经办人身份证复印件：用于工商注销。

　　三、注意事项

　　（一）税务注销前须解除所有异常状态

　　地址异常、未年报等异常状态需先解除，否则无法取得《清税证明》。

　　（二）清算报告要求

　　清算报告中的资产负债表、财产清单、债权债务处理方案需由清算组全体成员签字并加盖公司公章。

　　（三）发票、营业执照、公章遗失处理

　　发票、营业执照、公章遗失的，须先登报声明作废并缴纳罚款，再补办相关手续。